De jaarstukken 2024 zijn opgebouwd uit de volgende onderdelen.
Hoofdlijn
Ieder jaar legt het college via de jaarstukken verantwoording af over de behaalde resultaten van het afgelopen jaar. In de hoofdlijn is te zien wat we hebben bereikt en gedaan. Daarnaast wordt het resultaat over 2024 en de financiële positie gepresenteerd. Ook worden de grootste afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting kort toegelicht.
Programma's
We presenteren de volgende voorgeschreven (BBV) onderdelen in de programmaverantwoording:
- De realisatie per programma, die inzicht geeft in de mate waarin de doelstellingen gerealiseerd zijn, wat we daarvoor gedaan hebben, welke verbonden partijen daarbij betrokken zijn en wat dit heeft gekost.
- Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen (programma 6: inleiding)
- Het overzicht van de overheadkosten (programma 6: taakveld 0.4)
- Een toelichting op het bedrag 'onvoorzien' (programma 6: taakveld 0.8)
- Het bedrag voor de heffing van de vennootschapsbelasting (programma 6: taakveld 0.9)
De raad heeft bij de kadernota 2024 een indeling van de programma’s vastgesteld die aansluit op onze opgaven. Ook de jaarrekening 2024 is opgesteld volgens deze indeling: elk programma bestaat uit één of meerdere thema’s met daarbinnen de taakvelden volgens het BBV.
Programma | Rapportageniveau hoofdlijn | Thema (Taakveld) |
|---|---|---|
Klimaat en weer | Groen (TV 5.7) | |
Ondernemende stad | Ondernemende stad (TV 3.1 t/m 3.4) | |
Onderwijs | Onderwijs (TV 4.1 t/m 4.3) | |
Sociale basis en wijkteams | Sociale basis en wijkteams (TV 6.1, 6.2, 7.1) | |
Woningbouw en fijne wijken | Woningbouw en fijne wijken (TV 8.1 t/m 8.3) | |
Bereikbaarheid | Bereikbaarheid (TV 2.1 t/m 2.5) | |
Veilige wijken | Veilige wijken (TV 1.1, 1.2) | |
Levendige stad | Sport (TV 5.1, 5.2) | |
Organisatie | Bestuur en Dienstverlening (TV 0.1, 0.2) |
De programma’s zijn als volgt uitgewerkt:
Bestuurlijke samenvatting per programma:
In de samenvatting staat per programma een toelichting op de thema’s, de doelen, de highlights uit het uitvoeringsprogramma bestuursakkoord, financiële kerngegevens, verplichte BBV-indicatoren (vergelijking met andere gemeenten in Nederland via www.waarstaatjegemeente.nl) en verbonden partijen (waarover extra informatie te vinden is in de paragraaf verbonden partijen).
Per thema en taakveld:
Vervolgens presenteren we per thema de taakvelden met een uitwerking van de 3-W-vragen:
Wat hebben we bereikt
Hier staan de doelen (genummerd) met bijbehorende effectindicatoren.
Wat hebben we daarvoor gedaan
De prestaties staan onder 'Wat hebben we daarvoor gedaan' (nummer verwijst naar de doelen). Ook zijn hier de belangrijkste speerpunten van 2024 opgenomen.
De te bereiken doelen en prestaties zijn meetbaar gemaakt met door de raad vastgestelde effect- en prestatieindicatoren. Bij de indicatoren wordt met een kleur aangegeven of de uitvoering conform de raming is verlopen.
Streefwaarde is precies behaald of overtroffen | |
De streefwaarde is (net) niet behaald maar de ontwikkeling lijkt mee te vallen | |
De streefwaarde is (ruimschoots) niet behaald | |
Gegeven is niet bekend |
Naar aanleiding van een verworpen amendement bij de jaarstukken 2023 over de objectiviteit van de indicatorkleuren zijn in de auditcommissie van december 2024 een aantal scenario's besproken om de kleurkeuze te verduidelijken. Als gevolg hiervan is een aangescherpte instructie opgesteld, waarbij keuze voor de kleur geel gemotiveerd moet worden om de kleurkeuze te verduidelijken. Daarnaast is de definitie van de kleuren gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren.
In de digitale jaarstukken (https://eindhoven.jaarverslag-2024.nl/) is bij de doelen, prestaties en indicatoren achtergrondinformatie raadpleegbaar. Dit betreft een nadere inhoudelijke toelichting, de motivatie van de keuze voor deze indicator, de bron en bijbehorende beleidsdocumenten.
Wat heeft het gekost
Bij 'Wat heeft het gekost' lichten we de financiële resultaten in de exploitatie toe met een toelichting op de afwijkingen. De begrote en gerealiseerde lasten zijn positief gepresenteerd. De begrote en gerealiseerde baten negatief (-/-). Bij de afwijkingen geldt dat een -/- een nadeel en een + een voordeel is. We geven aan of de afwijking structureel is of niet. Als uitgangspunt hanteren we dat afwijkingen groter dan € 500.000 en afwijkingen op een politiek gevoelig onderwerp apart worden toegelicht. In totaliteit nemen we in ogenschouw dat ongeveer 80% van de afwijkingen wordt toegelicht.
Paragrafen
In de paragrafen staat informatie over de financiële positie van de gemeente, de beheersmatige aspecten en de risico's. Er zijn 8 wettelijke voorgeschreven paragrafen (Lokale heffingen, Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Onderhoud kapitaalgoederen, Financiering, Bedrijfsvoering, Verbonden partijen, Grondbeleid (art. 9 BBV) en Openbaarheidsparagraaf (art. 3.5. Wet Open Overheid)), daarnaast is een extra paragraaf aanwezig over de investeringen.
Jaarrekening
De jaarrekening geeft inzicht in het behaalde financiële resultaat. Ook wordt hier een toelichting op de incidentele baten en lasten gegeven. Inzicht hierin in belangrijk voor de structurele financiële houdbaarheid.
De balans geeft de bezittingen en schulden van de gemeente weer per einde van het jaar ten opzichte van het begin van het jaar. De verschillende onderdelen zijn verder gespecificeerd in de toelichting per balanspost.
Bijlagen
In de bijlagen wordt overige verplichte of relevante informatie gegeven (samenstelling van bestuur, kerngegevens, financieel overzicht, EMU-saldo, meerjarig verloop reserves, begrotingssubsidies, afkortingen).
Afrondingsverschillen
In de gepresenteerde tabellen kunnen afrondingsverschillen voorkomen. Dit komt doordat de gegevens in de jaarrekening, ter bevordering van de leesbaarheid, op duizendtallen gepresenteerd worden terwijl de automatisch vanuit de administratie ingelezen gegevens op centen nauwkeurig zijn.