Vaste activa
Immateriële vaste activa
Overzicht immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2023 | 31-12-2024 | ||
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 853 | 722 | |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 226.899 | 259.346 | |
Immateriele vaste activa | B01 | 227.751 | 260.067 |
|---|---|---|---|
Verloop immateriële vaste activa
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa in 2024.
bedragen in € x 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Boek- | Herru- | Inves- | Desinves- | Afschrij- | mut. Voorz. Waardeverm. | Bijdragen | Boek- |
Immateriële vaste act | 227.751 | 5.235 | 35.360 | 1.010 | 6.145 | - | 1.125 | 260.067 |
Kosten afsluiten geldleningen en saldo agio en disagio | - | - | - | - | - | - | - | - |
Kosten voor onderzoek en ontwikkeling | 853 | - | -579 | - | - | - | -448 | 722 |
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 226.899 | 5.235 | 35.940 | 1.010 | 6.145 | - | 1.573 | 259.346 |
Toelichting:
De herrubricering van de scholen heeft geleid tot een netto overheveling van IMVA naar MVA van in totaal € 5,2 miljoen. Dit bestaat uit 1 levering van een school aan het schoolbestuur en 1 teruglevering aan de gemeente.
Er is voor € 35,9 miljoen geïnvesteerd. De grootste investering betreft het Lorentz Casimir Lyceum (€ 13,7 miljoen) . Op de activa in eigendom van derden wordt op een reguliere en vergelijkbare basis als de eigen activa afgeschreven. In 2024 is er € 6,1 miljoen afgeschreven. Dit bedrag bestaat uit € 6,1 miljoen reguliere afschrijvingen.
In 2024 is het activum voor Celebeslaan 20 gedesinvesteerd omdat het gebouw gesloopt is. Het gaat om een bedrag van € 1,0 miljoen.
De kosten voor onderzoek en ontwikkeling hebben enkel betrekking op de activering van voorbereidingskosten voor grondlocaties. Indien mogelijk worden de kosten overgebracht naar de betreffende grondexploitatie, maar dan moet er eerst sprake zijn van een vastgestelde exploitatie.
Materiële vaste activa
Overzicht materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2023 | 31-12-2024 | ||
In erfpacht uitgegeven gronden | 50.197 | 50.191 | |
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 71.733 | 71.630 | |
Investeringen met een economisch nut (excl. erfpacht) | 413.270 | 499.236 | |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 119.287 | 142.036 | |
Materiële vaste activa | B02 | 654.486 | 763.093 |
|---|---|---|---|
Verloop materiële vaste activa
Onderstaand overzicht toont het verloop van de materiële vaste activa in 2024.
bedragen in € x 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Boek- | Herru- | Inves- | Desinves- | Afschrij- | mut. Voorz. Waardeverm. | Bijdragen | Boek- |
Materiële vaste activa | 654.486 | -5.271 | 178.792 | 2.185 | 21.961 | -2.380 | 43.147 | 763.093 |
Investeringen met een economisch nut | 413.270 | -5.271 | 122.720 | 2.185 | 15.935 | -2.380 | 15.742 | 499.236 |
Gronden en terreinen | 127.319 | -207 | 29.836 | 108 | 1.121 | -16 | 422 | 155.312 |
Woonruimten | 7.035 | - | - | - | 208 | - | - | 6.827 |
Bedrijfsgebouwen | 205.505 | -5.064 | 73.501 | 1.741 | 7.101 | -2.364 | 14.412 | 253.052 |
Vervoermiddelen | 1.516 | - | 410 | 4 | 236 | - | - | 1.686 |
Machines, apparaten en installaties | 71.873 | - | 18.974 | 333 | 7.257 | - | 908 | 82.348 |
Overige materiële vaste activa | 22 | - | - | - | 11 | - | - | 11 |
Economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 71.733 | -0 | 15.874 | - | 1.660 | - | 14.317 | 71.630 |
Kosten afsluiten geldleningen en saldo agio en disagio | - | - | - | - | - | - | - | - |
Grond-, weg-, waterbouwkundige werken | 71.733 | -0 | 15.874 | - | 1.660 | - | 14.317 | 71.630 |
Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 119.287 | - | 40.203 | - | 4.367 | - | 13.088 | 142.036 |
Gronden en terreinen | 2.408 | - | 560 | - | 11 | - | 309 | 2.648 |
Grond-, weg-, waterbouwkundige werken | 105.612 | - | 37.245 | - | 3.560 | - | 12.690 | 126.607 |
Machines, apparaten en installaties | 11.267 | - | 2.398 | - | 795 | - | 88 | 12.781 |
In erfpacht uitgegeven gronden | 50.197 | - | -6 | - | - | - | - | 50.191 |
In erfpacht uitgegeven gronden | 50.197 | - | -6 | - | - | - | - | 50.191 |
Toelichting materiële vaste activa (algemeen)
De toename van de materiele vaste activa met € 108,6 miljoen is te verklaren vanuit een aantal activiteiten en ontwikkelingen:
- herrubricering van materiële vaste activa naar immateriële vaste activa en andersom i.v.m. overdracht van schoolpanden zorgt voor een afname van € 5,3 miljoen.
- investeringen van € 135,7 miljoen netto (uitgaven -/- bijdragen van derden) zorgen voor een toename.
- afschrijvingen van € 22,0 miljoen zorgen voor een afname
- desinvesteringen van € 2,2 miljoen zorgen voor een afname
Toelichting investeringen met economisch nut
De investeringen bedragen 122,7 miljoen. Per rubriek worden onderstaand de belangrijkste investeringen weergegeven.
Gronden en terreinen (€ 29,8 miljoen), waarvan
- verwervingen (€ 26,9 miljoen)
- werkzaamheden sportparken (€ 2,6 miljoen)
Bedrijfsgebouwen (€ 73,3 miljoen), waarvan
- bouw aan de Schimmelt Lardinoistraat (€ 18,3 miljoen)
- Fellenoord (€ 9,6 miljoen)
- verduurzamen gebouwen (€ 7,7 miljoen), waarvan Mercado (€ 4,7 miljoen)
- Fuutlaan (€ 2,0 miljoen)
- scholen (€ 2,2 miljoen)
Vervoermiddelen (€ 0,4 miljoen)
Machines, apparaten en installaties (€18,9 miljoen), waarvan
- installaties gebouwen (€13,4 miljoen)
- verduurzaming (€ 0,8 miljoen)
- computerapparatuur (€ 3,3 miljoen)
Een deel van de investeringen wordt gedekt door bijdragen van derden. In totaal is voor € 15,7 miljoen geboekt aan bijdragen van derden.
De overige mutaties betreft herrubricering, een afname van € 5,3 miljoen als gevolg van overdracht van scholen en afschrijvingen ter grootte van € 15,9 miljoen.
Toelichting investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
De investeringen in waterbouwkundige werken betreft riolen, kolken en gemalen. Deze investeringen zijn gerelateerd aan de Water- en Klimaatadaptie Aanpak (WKA) 2023-2026. De heffing die hiertegenover staat betreft de rioolheffing zoals in de paragraaf lokale heffingen nader toegelicht. De investeringen 2024 bedroegen € 15,9 miljoen en de afschrijvingen zijn € 1,7 miljoen. De vervangingsinvesteringen voor riolering worden zoveel als mogelijk gedekt vanuit de voorziening riolering die in het verloop overzicht als bijdrage van derden is weergegeven. Subsidies zijn, net als de bijdrage uit de voorziening, zichtbaar als bijdrage van derden. In totaliteit (subsidie en voorziening riolering) gaat het om € 14,3 miljoen (waarvan € 13,6 miljoen bijdrage uit voorziening riolering en € 0,7 miljoen Rijkssubsidie).
Toelichting investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Vanaf 1 januari 2017 zijn we verplicht de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut te activeren. Per 1 januari 2017 zijn de restantbudgetten ad € 25,4 miljoen van 86 bestaande projecten omgezet naar activa. Van deze investeringen bedragen de uitgaven en inkomsten tot en met 2016 netto € 49,9 miljoen. Dit deel is niet geactiveerd. Vanaf 2017 worden alle nieuwe investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut geactiveerd.
De investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut bedragen in 2024 totaal € 40,2 miljoen. Dit zijn veel mutaties, waarvan de grootste hieronder worden opgesomd:
- HOV3 (€ 11,4 miljoen)
- Wegenstructuur Brainport Park (€ 1,2 miljoen)
- Centrumgebied herinrichting (€ 1,7 miljoen)
- Vervanging wegen (€ 13,8 miljoen)
- Groenvoorzieningen (€ 3,5 miljoen)
- Verkeersvoorzieningen en VRI (4,4 miljoen)
Een deel van de investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut wordt gedekt door bijdragen van derden. In totaal is voor € 13,1 miljoen geboekt aan bijdragen van derden.
De overige mutaties betreffen de afschrijvingen die in 2024 € 4,4 miljoen bedroegen.
Toelichting in erfpacht uitgegeven gronden
De boekwaarde van de in erfpacht uitgegeven gronden is met € 6.000 gemuteerd door verkoop van enkele objecten.
Financiële vaste activa
Overzicht financiële vaste activa
De financiële vaste activa wordt onderverdeeld in:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2023 | 31-12-2024 | ||
Kapitaalverstrekkingen aan: | |||
- deelnemingen | 8.529 | 8.574 | |
Leningen aan: | |||
- woningbouwcorporaties | 1.360 | 1.287 | |
- deelnemingen | 2.864 | 6.077 | |
Overige langlopende leningen | 8.967 | 8.072 | |
Overige financiele vaste activa | 25 | 25 | |
Financiele vaste activa | B03 | 21.746 | 24.035 |
|---|---|---|---|
Verloop financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2024 is als volgt:
bedragen in € x 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Boek- | Herru- | Inves- | Desinves- | Afschrij- | mut. Voorz. Waardeverm. | Bijdragen | Boek- |
Financiële vaste activa | 21.746 | - | 3.810 | 1.520 | - | - | - | 24.035 |
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | 8.529 | 45 | 8.574 | |||||
Leningen aan woningbouwcorporaties | 1.360 | 74 | 1.287 | |||||
Leningen aan deelnemingen | 2.864 | 3.213 | 6.077 | |||||
Overige langlopende leningen | 8.967 | 551 | 1.447 | 8.072 | ||||
Betaalde waarborgsommen | 25 | 25 |
Toelichting leningen aan woningbouwcorporaties
Toelichting leningen aan woningbouwcorporaties Er resteert nog slechts één lening, die is ondergebracht bij het
Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Het WSW staat garant indien een woningbouwcorporatie in
gebreke blijft met betrekking tot rente- en aflossingsverplichtingen. Op deze lening vonden reguliere rente- en
aflossingen plaats.
Toelichting leningen aan deelnemingen
Strijp CV, in 2024 € 3,213 miljoen opgenomen.
Toelichting overige langlopende leningen
Aan het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting is de uitvoering uitbesteed voor activiteiten waarbij de gemeente
Eindhoven leningen (€ 1,234 miljoen) verstrekt ten behoeve van onder andere starters op de woningmarkt en
duurzaamheid (energiebeperkende maatregelen). Er is voor € 5,217 miljoen aan leningen verstrekt aan
particulieren binnen het zonnepanelenproject Zuidoost-Brabant. In 2024 is een lening verstrekt aan Stichting Kazerne foundation van €0,15 miljoen.
Voor de afdekking van het risico met betrekking tot de verstrekte leningen aan derden is een
reserve gevormd (saldo per 31-12-2024 € 2,76 miljoen).
Toelichting kapitaalverstrekking aan deelnemingen
Hieronder wordt een overzicht gegeven van de aandelen in deelnemingen:
| Boekwaarde | Boekwaarde | Mutatie | Omvang deelneming |
|---|---|---|---|---|
Muziekgebouw Eindhoven N.V. | 45 | 45 | - | 100% |
Af: voorziening Afwaardering Muziekgebouw 1) | -45 | - | 45 | |
Parktheater Eindhoven N.V. | 45 | 45 | - | 100% |
Meerderheidsdeelneming in nom kapitaal | 45 | 90 | 45 | |
Enexis Holding N.V. (voorheen Essent) | 11 | 11 | - | 0,02% |
Eindhoven Airport N.V. | 556 | 556 | - | 24,5% |
Twice Eindhoven B.V. | 113 | 113 | - | 20% |
N.V. Brainport Development | 7 | 7 | - | 14,5% |
BNG N.V. | 429 | 429 | - | 0,3% |
Park Strijp C.V. 2) | 1.000 | 1.000 | - | 50% |
Park Strijp Beheer B.V. | 10 | 10 | - | 50% |
Breedband Regio Eindhoven B.V. | 1.569 | 1.569 | - | 30,7% |
BrabantRing | 120 | 120 | - | 5,2% |
Minderheidsdeelneming in nom kapitaal | 3.815 | 3.815 | - | |
Flight Forum BV/CV 3) | 4.669 | 4.669 | - | 50,9% |
Flight Forum | 4.669 | 4.669 | - | |
Totaal verstrekte geldleningen | 8.529 | 8.574 | 45 |
1) Muziekgebouw: Eind 2023 is het eigen vermogen van het Muziekgebouw positief. Op basis hiervan heeft in 2024 een vrijval vanuit de voorziening waardevermindering deelnemingen plaatsgevonden.
2 ) Park Strijp CV: De marktwaarde van het aandeel in Park Strijp CV van de gemeente Eindhoven is lager dan de verkrijgingsprijs. Sinds 2024 wordt een pand verhuurd in de CV, het eerste jaar is onder de verwachting verhuurd waardoor voor het eerst verlies is geleden. In de toekomst worden er weer positieve resultaten verwacht. Daarmee is voor nu geen sprake van een duurzame lagere marktwaarde en dus afwaardering.
3 ) Flight Forum: Voor een nadere toelichting zie de paragraaf grondbeleid onderdeel verbonden partijen.